0 
Возвратный или обратный лизинг считается относительно новым для жителей России способом купли-продажи как недвижимости, так и движимых активов (например, транспортного средства). Схема считается довольно необычной и у многих людей возникает вопрос, для чего же её применяют. В данной статье вы найдёте ответ на этот вопрос и полезную информацию.
Что такое возвратный лизинг
Финансовая операция, в ходе которой одна сторона (продавец) продаёт активы второй стороне (покупателю), при условии, что впоследствии приобретающий будет сдавать имущество в аренду продавцу, называется процедурой возвратного лизинга. Проще говоря, данная схема позволяет лицу брать в аренду автомобиль, который какое-то время назад ему принадлежал.
Когда используется
Вариаций ответа на этот вопрос много, и вот самые основные:
- острая нужда в деньгах, которая удовлетворяется выручкой после сделки купли-продажи транспортного средства (ТС);
- бывший владелец готов в течение определённого времени выплачивать аренду за автомобиль;
- наниматель хочет выкупить машину обратно по завершению срока аренды;
- лизинговая компания нуждается в срочном увеличении финансового оборота за счёт арендных платежей;
- арендатору в срочном порядке понадобились средства для приобретения чего-либо.
Прежний владелец наделён правом вернуть абсолютную собственность на машину после окончательного выкупа ТС.
Процесс оформления
Договор обратного лизинга с частным лицом заключается крайне редко в силу высоких рисков со стороны лизинговой компании. Если сделка всё же заключается, компания может потребовать дополнительное обеспечение — при этом, залоговое имущество должно отличаться от предмета лизинга. В разделе рассматриваются главные тонкости данной процедуры и процесса оформления договора.
Компании и их условия
Территория Российской Федерации насчитывает более 330 лизинговых предприятий, которые, в свою очередь, предлагают ряд различных программ.
Здесь представляется ряд популярных организаций, которые предлагают достаточно выгодные условия:
- Сбербанк Лизинг предлагает аванс от 10% на легковые авто, 15–20% на коммерческие и грузовые.
- Альфа-Лизинг взимает аванс от 0% на срок до 7 лет, удорожание происходит от 4%.
- Организация Каркаде предлагает заключить договор на срок 12–60 месяцев под первый взнос 4–50%.
- Альянс-Лизинг берёт аванс в размере 10–30%, сделка на новую машину может заключаться на срок до 5 лет, а на поддержанные авто — до 3.
- Сименс Финанс предлагает неограниченный объём финансирования, аванс от 10%, а также срок действия договора варьируется от полугода до 10 лет.
Кроме вышеперечисленных, свои услуги готовы предоставить ЗАО Регион, ООО «ИТ-Финанс», Парус, МКБ, Открытие и ВТБ-Лизинг. Ознакомиться с актуальными предлагаемыми условиями вы можете на официальных сайтах финансовых организаций.
Важные пункты договора
Если клиент не вносит на постоянной основе платежи в полном объёме, то лизинговая компания имеет право расторгнуть контракт в одностороннем порядке. В этом случае транспорт будет изъят. 
Взгляните более внимательно на лимит использования имущества — некоторые компании запрещают сдавать активы в аренду и эксплуатацию вне территории региона, а также на требования к страховке (компании могут склонять вас к покупке дорогостоящих полисов, если вы не хотите этого делать, не следует подписывать договор с компанией).
Заполнение договора
Договор о возвратном лизинге должен содержать все права и обязанности обеих сторон. Спорные моменты, которые могут возникнуть в будущем, регулируются именно с помощью данного документа.
Он должен содержать все основополагающие моменты:
- Обязательные реквизиты договора: регистрационный номер и дату.
- Две стороны (они же субъекты).
- Цель соглашения. Данный пункт должен быть правильно сформулирован — в результате сделки получатель лизинга привлекает средства, предназначающиеся для развития, инвестирования и т. д.
- Предмет. Автомобиль подробно описывается с указанием уникальных данных — к примеру, VIN-номер.
- Порядок приёма и передачи машины.
- Начисление амортизации и кто будет её производить (на чьём счёте будет числиться предмет).
- Выкупная стоимость.
- Нормативы и условия эксплуатации машины.
- Условия в случае перехода предмета договора третьему лицу.
- Ответственность сторон за пренебрежение требованиями сделки.
- Срок действия договора.
- Реквизиты обеих сторон и их подписи.
Скачать договор возвратного лизинга
К договору необходимо обязательно приложить акт приёма-передачи, подписанный двумя сторонами.
Скачать образец акта приёма-передачи автомобиля
Скачать бланк для заполнения акта приёма-передачи автомобиля
Налогообложение
Автолизинг интересен тем, что с его помощью можно сэкономить на налоговых отчислениях. Одним из условий компаний является использование общей системы налогообложения.
Следует учитывать актуальные на 2019 год налоговые ставки:
- на прибыль — 24%;
- на имущество — 2,2%;
- на добавленную стоимость — 20%.
Налог на имущество выплачивается лизинговой организацией, с помощью учёта платежей можно снизить налог на прибыль, а НДС, входящий в выплаты, предъявляется к возвращению.
Плюсы и минусы
Как и любой другой договор, обратный лизинг имеет свои преимущества и недостатки.
Преимущества:
- нет необходимости выводить из оборота крупную сумму на приобретение машины или оборудования;
- на предмет договора разрешается применять ускоренную амортизацию, что помогает экономить на налоге на имущество;
- выплаты, согласно договору, начинаются только после ввода в эксплуатацию ТС;
- гибкость графика платежей;
- налогооблагаемая прибыль уменьшается с помощью лизинговых выплат;
- к зачёту можно принять НДС, который уплачивается в составе взносов;
- после полной выплаты лизингополучатель может стать обладателем предмета лизинга по нулевой остаточной стоимости;
- достаточно простая процедура оформления.
К недостаткам, которых не так уж и много, можно отнести:
- арендующий машину не может по своему усмотрению распоряжаться ею;
- если во время действия договора автомобиль ломается или выходит из строя, выплаты не прекращаются до окончания срока договора;
- лизинговая компания может досрочно изъять предмет договора, если производится ненадлежащая эксплуатация;
- первый взнос на порядок выше, чем в классическом кредите.
Прежде чем оформлять собственное транспортное средство в лизинг, тщательно проанализируйте выше изложенные плюсы и минусы.
Автолизинг является особой формой аренды, которая имеет свои плюсы и минусы. На рынке финансовых услуг он не пользуется большой популярностью, однако, стабильно существует в течение нескольких десятилетий. Данная финансовая схема нередко применяется в качестве альтернативы банковскому займу.
