Условия лизинга на авто с пробегом для юридических лиц

30 Сентября 2019

Бывают ситуации, когда для работы, особенно для расширения бизнеса, индивидуальному предпринимателю либо компании необходимы дополнительные автомобили. Далеко не всегда есть возможность приобретения новой техники. В таком случае выходом из ситуации может послужить лизинг.

Как работает лизинг?

Лизингом называют аренду имущества на длительный срок с последующим выкупом. Работает этот механизм так.

Для осуществления сделки участие в ней принимают три субъекта:

  • лизингодатель, им может выступать банк или специализированная организация;
  • лизингополучатель (физическое либо юридическое лицо);
  • поставщик предмета лизинга (имущества), производитель либо продавец.

Есть ещё один субъект сделки, который не является непосредственным её участником, но его роль крайне важна и необходима. Речь идёт о страховщике, который может страховать и поставщика, и получателя (хотя это случается реже). Финансовая процедура выглядит следующим образом: лизингодатель оплачивает поставщику определённую сумму за предоставленное этим поставщиком имущество (становится обладателем транспортного средства, заплатив за него).

Плата страховщику лизингодателем

Имущество на определённых условиях передаётся лизингополучателю. Поставщик, в итоге, получает свои деньги, лизингополучатель — имущество, в нашем случае, автотранспорт. Автомобили быстро амортизируются, так что срок сделки по автолизингу обычно ограничен 1–5 годами. Сделку страхует страховщик.

Лизингополучатель, используя приобретённое имущество, зарабатывает деньги (например, на легковом авто в такси, используя технику для грузоперевозок или строительства) и выплачивает взносы лизингодателю. Далее следуют особенности конкретного договора (с выкупом, с возвратом и т. д.).

Такая схема получения собственности выгодна, потому что:

  • заметно снижается налог на прибыль, так как НДС по платежам за лизинг возмещается на 100%;
  • часто лизингополучатель может сам предложить схему выплат;
  • юридическое лицо может не покупать легковые авто, а просто менять на новые;
  • условия договора для получателя довольно щадящие, ведь в залоге находится только взятый в лизинг автомобиль.

Негативный момент: в случае неполучения лизингодателем платежей в установленные сроки, автомобиль у получателя изымается, при этом никаких компенсаций (в т. ч. за ранее выплаченные суммы) получатель иметь не будет.

Автомобиль в лизинг

Организации, работающие на рынке данных операций, чаще предлагают отработанные и проверенные типовые схемы:

  • с возвратом имущества;
  • с выкупом транспортного средства после окончания срока сделки;
  • операционный лизинг — аренда на длительный срок с полным ТО, страховкой и др. услугами;
  • собственные оригинальные программы.

Знаете ли вы? Считается, что история лизинга началась в 1954 г., когда привычная аренда приобрела особенность, позволившую этой отрасли получить популярность на Западе — применение ускоренной амортизации арендованного предмета в целях налогообложения у его балансодержателя.

Особенности приобретения подержанных автомобилей для юридических лиц

Хотя схема лизинговой сделки по бывшему в употреблении и новому имуществу мало чем отличается, различия и особенности всё же есть. Более подробно о них рассказано далее. Лизинг подержанных авто выгоден с точки зрения цены. Такие транспортные средства имеют гораздо более низкую стоимость, чем новые машины, а их техническое состояние зачастую соответствует самым высоким требованиям.

Прежде чем брать в лизинг подержанное авто, получателю следует обратить внимание на ряд особенностей:

  • каждый лизингодатель выдвигает собственные требования по возрасту ТС. Разброс по срокам эксплуатации большой, может составлять от 3 до 6 лет, в зависимости от производителя и страны, где ранее использовался автомобиль;
  • подержанными машинами китайского производства лизинговые компании, вероятнее всего, заниматься не станут;
  • аванс может доходить практически до половины стоимости автомобиля;
  • размер выплат за каждый последующий месяц может быть снижен;
  • лизингодатели не покупают машины у физических лиц, транспортные средства приобретаются исключительно у компаний, работающих с НДС;
  • после того как срок договора истечёт, машину можно выкупить по остаточной стоимости.

Лизинг на б\у автомобиль

Следует обратить внимание на такую финансовую услугу как операционный лизинг (автомобиль передаётся пользователю на срок, меньший срока амортизации транспортного средства). Его преимуществом является то, что все заботы по ремонту и обслуживанию автомобиля берёт на себя лизинговая компания. Развит такой вид лизинга в РФ пока слабо, так как получателю выгоднее забрать авто себе, нежели вернуть его владельцу.

Подобные сделки лизинговые компании заключают чаще с европейскими компаниями, покупающими транспорт крупными партиями для своего персонала. Такие организации предпочитают, чтобы лизингодатель сам решал вопросы оформления, страховки, техобслуживания и др. Кроме того, подобные компании заинтересованы по окончании срока действия договора в замене автомобилей на новые.

Аванс

Размер аванса обычно составляет 5–15% от стоимости автомобиля. Хотя нередко из правила могут быть исключения: сумма может как возрасти, практически до 50% стоимости, так и вообще отсутствовать. Если быть предельно точным, сумма аванса может варьироваться в пределах 0–49%. Удивляться минимальной границе в 0% не следует: найти компанию, которая согласится на условия сделки, при которых аванс отсутствует, вполне реально.

Что касается максимального предела в 49%, то это объясняется просто: при большем авансовом платеже сделка может быть признана куплей-продажей с рассроченной последующей выплатой. Такие сделки иначе облагаются налогами, с них взимается НДС без льгот, присущих лизинговому налогообложению.

Аванс на автолизинг

Учёт аванса производят различными методами:

  • 100% сумма аванса вместе с оплатой первого лизингового платежа;
  • равными долями в ежемесячных выплатах в теле основного долга;
  • вместе с последним платежом по лизингу.

Важно! В случае неполной оплаты авансового взноса, записать их в затраты получатель не может, т. к. статьёй расходов в этом случае считается сумма первого платежа. То же происходит, когда лизинговая компания принимает авансовые выплаты вне рамок оговорённого графика.

Срок

Обычно договор между лизинговой компанией и получателем составляется на срок от 2 до 5 лет. При операционном лизинге договор заключается на срок, меньший срока амортизации ТС. Такая мера даёт возможность организациям поддерживать автопарк в хорошем состоянии, регулярно его обновляя.

В лизинговом договоре оговаривают срок, необходимый получателю для полной выплаты взносов по сделке. Только после полной выплаты суммы, лизингополучатель сможет выкупить автомобиль. Выплату суммы до окончания срока договора прописывают редко. Часто менеджеры лизингодателя уверяют получателя, что для досрочного погашения выплат будет достаточно его письма. В действительности, зачастую дело обстоит иначе: лизинговые организации требуют выплатить в полном объёме все проценты, оговоренные в договоре.

Классическая схема лизинга

Наиболее приемлемым вариантом для получателя является фиксация в договоре возможности погашения выплат до окончания его срока. Вероятно, такому намерению лизингополучателя будут противиться менеджеры организации, уверять в сложностях оформления, каких-то подводных камнях и т. д. После чего заверят в своих самых честных намерениях и предложат заключить устное соглашение. Верить на слово или нет — решать вам, но с точки зрения бизнеса и здравого смысла, делать этого не следует.

Платежи

После того как стороны обсудили и согласовали сумму аванса и прочие моменты договора, они переходят к ключевому пункту — согласованию графика внесения платежей. Этот момент имеет важнейшее значение по той причине, что неправильно выбранные даты внесения денежных средств могут оказать существенное негативное влияние на бизнес получателя.

Знаете ли вы? В 1925 г. американский фермер за 100 тыс. долл. США приобрёл в лизинг на 99 лет Белый дом — резиденцию американских президентов. Техасец после заключения договора заплатил оговоренную сумму за первый год аренды, с правом последующего выкупа через 99 лет. Соглашение может считаться первым подобием лизинговой сделки.

График должен соответствовать ритму бизнеса. Например, если в конце месяца значительная часть средств идёт на закупку расходных материалов и других расходов (ГСМ, запчасти, зарплаты персоналу и т. д.), то назначенное на тот же срок внесение денег по лизингу может отрицательно сказаться на финансовом состоянии получателя.

В то же время, если стороны заранее оговорили и учли этот момент, и определили срок внесения платежей на начало или середину месяца, это может стать существенным фактором, положительно влияющим на бизнес получателя, а следовательно, устраивающий обе стороны.

Общая сумма, которую вы заплатите за автомобиль, взятый по лизинговой сделке, будет складываться из следующих составляющих:

  • цена автомобиля;
  • проценты за пользование ТС;
  • стоимость регистрации автомобиля в ГИБДД;
  • сумма страхового взноса;
  • возмещение налога на имущество и НДС компании-лизингодателя.

Лизинговые платежиЭто основные составляющие суммы платежа, могут быть и некоторые дополнительные, но на общую картину они существенно влиять не будут.

Страховка

Страховой договор при лизинге заключается отдельно. Срок действия договора начинается с момента действия аналогичного документа о лизинге имущества, в нашем случае, подержанного транспортного средства. Заканчивается действие страхового договора в момент окончания основного документа автолизинга, если не оговорено других сроков.

Федеральный Закон №164-3 «О финансовой аренде (лизинге)» гласит, что при данном виде сделок, страхование не является обязательным. Хотя заинтересованы в страховании обе стороны, особенно, учитывая, что её предметом является транспортное средство, бывшее в употреблении. В первую очередь, заинтересован владелец имущества — лизинговая организация.

Но нередко получатель авто тоже не меньше заинтересован в том, чтобы взятое им в пользование ТС было застраховано, во избежание возможных форс-мажоров. В таком случае, пункт отдельно прописывают в договоре. При лизинговых сделках страховые взносы выплачиваются с денежных средств, вносимых получателем имущества.

Важно! При оформлении договора по лизингу практически всегда оплачивается страховка КАСКО и ОСАГО.

Требования

Как и любое финансовое соглашение, договор о лизинге составляют в письменном виде, согласно ст. 15 Закона «О лизинге». В договоре прописывают подробные условия сделки, детали сотрудничества сторон на весь срок действия лизинговой сделки.

Обычно в договоре присутствуют следующие пункты (хотя это только основные, помимо указанных, в различных случаях есть и дополнительные условия):

  • полное описание передаваемого лизингополучателю автомобиля (модель, цвет, комплектация, тип и номер кузова и двигателя и др.);
  • срок, когда лизингодатель оплатил покупку транспортного средства, передаваемого получателю;
  • условия аванса;
  • сумма и сроки выплат.

Образец договора лизинга автоТребования к получателю лизингового авто, а также к самому автомобилю, у различных компаний могут отличаться.

Скачать бланк договора лизинга автомобиля

К юридическому лицу

Обычно лизингодатель отдаёт предпочтение получателю ТС (юридическому лицу), отвечающему таким требованиям:

  • лизингополучатель не менее одного года работает на легальном рынке своей деятельности;
  • получатель ведёт бизнес исключительно на российском рынке;
  • финансовые документы подтверждают положительный рост (оборот, чистая и валовая прибыль и пр.) за последний год деятельности.

Знаете ли вы? В 90-х гг. ХХ в. в Москве узнали о лизинге персонала: рекрутинговое агентство нанимает в штат сотрудника для последующей сдачи его «в наём». Если наниматель останется доволен работой арендованного специалиста, он может оставить его себе на постоянной основе.

К автомобилю

Из обычных требований к автомобилю можно выделить:

  • срок эксплуатации транспортного средства — не более 3–4 лет;
  • пробег не должен составлять более 100 тыс. км.

Лизинг на автомобиль

Довольно часто, в том числе и серьёзные компании с превосходной репутацией, могут предложить вам изъятые, арестованные ТС. Это нормальная практика, отпугивать вас это не должно. Вероятнее всего, такие авто имеют приемлемый пробег, прошли диагностику в полном объёме, часто имели не более одного владельца. Но если по какой-либо причине вам не подходит такой вариант, ничего страшного, обычно на рынке есть масса других предложений.

Важно! Чем больше возраст автомобиля, тем более жёсткими будут условия передачи его в лизинг. Дело в том, что с возрастом ТС, повышаются риски, связанные с его эксплуатацией. Причём рискуют все: юридическое лицо, лизингодатель и страховая компания.

Нужные документы

После того как вы найдёте устраивающий вас вариант (непосредственно автомобиль, цена, сумма аванса или его отсутствие, порядок выплат и т. д.), следует позаботиться о подготовке необходимых документов.

Для юридического лица (ИНН), они следующие:

  • заявление на получение собственности в лизинг;
  • ИНН;
  • полная расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности;
  • финдокументы, свидетельствующие о вашем стабильном доходе;
  • паспорт.

Пакет документов для получения лизинга

Для компаний перечень обязательных для подачи документов несколько иной:

  • заявление от директора компании;
  • устав организации;
  • копия ИНН;
  • копия паспорта и водительского удостоверения директора;
  • справка о том, что у компании имеются банковские счета;
  • приказ о назначении на должность директора.

Список требуемых документов может несколько отличаться. Например, часто у компаний требуют отчётность, удостоверяющую, что организация не несёт убытков, а также согласие на обработку персональных данных.

Лизинговые компании и их условия

Ниже перечислены основные условия предоставления лизинговых услуг некоторых ведущих компаний на данном рынке:

Компания[o:p] Условия
«Европлан» Сумма финансирования: 0,5–15 млн руб. Аванс: 15–49% Срок: 12–36 месяцев.

Особенности:

  • юридический отдел организации выполняет обязательную полную проверку автомобилей;
  • экономисты компании проверяют обоснованность цены ТС;
  • максимальный возраст ТС — 10 лет (на момент окончания срока договора);
  • существует программа страхования и упрощённой регистрации ТС в ГИБДД и ГТН.
«Сбербанк Лизинг» Сумма финансирования: до 24 млн руб. Аванс: 20–49% Срок: 12–36 месяцев. В особых случаях сумма финансирования может доходить до 300 млн руб. Для отдельных марок ТС компания предоставляет льготные программы и персональные акции. График платежей определяет лизингополучатель. При подаче документов на получение лизинговых услуг получателю не нужно подавать финансовые документы собственной компании.[o:p]
«Альфа-Лизинг» Организация предлагает две различных линии финансирования: «Стандарт» Сумма финансирования: до 150 млн руб. Аванс: 5–49% Срок: 12–60 месяцев. «Три документа» Сумма финансирования: до 7 млн руб. Аванс: 25–49% Срок: 12–60 месяцев. Заявку получателя на предоставление услуг, компания рассматривает в течение 48 ч. Линия «Три документа» привлекательна минимализмом: нужно лишь предоставить анкету, паспорт директора компании-получателя и арендный договор.[o:p]
«ВТБ Лизинг» Сумма финансирования: до 7 млн руб. Аванс: 10% и выше. Срок: 11–48 месяцев. Имеется возможность оговорить как равные, так и убывающие выплаты по лизингу. Программа финансирования доступна юридическим лицам, которые легально занимаются бизнесом более 1 года.[o:p]
«Ресо-Лизинг» Сумма финансирования: индивидуальная. Аванс: 10–49% Срок: 12–60 месяцев. Обязательное условие — страхование имущества. По желанию получателя, страховые взносы можно вносить вместе с платежами по лизингу.[o:p]
«Major Лизинг» Сумма финансирования: от 0,7 млн руб. Аванс: 20% Срок: 6–60 месяцев. Страхование автомобиля в обязательном порядке. По желанию клиента, страховые взносы можно выплачивать равными частями или в порядке убывания.[o:p]
«CARCADE Лизинг» Организация осуществляет глубокую юридическую проверку ТС, а также полную диагностику. Автомобилями, имевшими более одного владельца, компания не занимается. Сумма финансирования: индивидуальная. Аванс: 9–50% Срок: 12–48 месяцев. В любое время действия договора можно оформить отсрочку платежа. На протяжении всего срока договора по лизингу компания проводит налоговую и юридическую помощь, содействует регистрации ТС в ГИБДД.
«МКБ-лизинг» Сумма финансирования: до 90% стоимости ТС. Аванс: от 10% Срок: до 37 месяцев. Перед тем как компания примет решение о финансировании сделки, потенциальный получатель должен предоставить копию отчётов бухгалтерского баланса и прибыли/убытков.[o:p]

Приобретение бывшего в употреблении автомобиля в лизинг, может стать наиболее приемлемым решением для расширения бизнеса, либо для его перепрофилирования. Сегодня на рынке имеется огромное количество предложений в этом сегменте финансовых услуг. В случае принятия решения приобрести ТС в лизинг, вам останется только выбрать подходящий автомобиль и найти лизинговую организацию, готовую предложить устраивающие вас условия сделки.

Была ли эта статья полезна?


Комментарии
up