0 
Международные лизинговые сделки могут быть непохожи на внутригосударственные российские, но результат будет одинаков — лизингополучатель берёт имущество в аренду с возможным последующим выкупом. В процессе пользования он будет оплачивать платежи на условиях лизингодателя. Ключом к заключению для такой сделки могут быть условия, недоступные в собственной стране, — другой вид финансирования, более низкая стоимость. Подробно о международном лизинге — читайте в материале.
Подробно о международном лизинге
Как внутренний, так и международный лизинг классифицируются по месту, где проживают лизингодатель (арендодатель) и лизингополучатель (арендатор). При этом первый предоставляет второму разрешение использовать своё имущество в обмен на арендные платежи.
Существует два основных вида международного лизинга:
- импортная аренда;
- трансграничная аренда.
В первом случае обе стороны сделки юридически зарегистрированы в одной и той же стране, но поставщик имущества и оборудования не находятся в одном государстве с ними. В другом случае как арендодатель, так и арендатор находятся в разных странах независимо от того, где находится поставщик.
Оформление лизинговой сделки должно подчиняться нормам международного и внутреннего права. Это касается и нормативно-правовой и налоговой базы. Специалисты также отмечают высокую долю валютных рисков, связанных с колебаниями обменного курса, поскольку лизинговые платежи, как правило, выражены в разных валютах.
Основные субъекты
В большинстве индустриальных стран лизинг является одним из источников финансирования инвестиций, которые предоставляются в форме оборудования, специализированной техники, морских и речных судов и воздушного транспорта. Предоставить его могут банки и независимые лизинговые компании.
В настоящее время такие сделки присутствуют в большинстве секторов экономики, включая сельское хозяйство. В развивающихся странах лизинг оборудования находится в зачаточном состоянии. Поэтому там чаще заключают договора обычной аренды и купли-продажи.
Субъектами международных сделок будут:
- лизингодатель — компания, предоставляющая оборудование или другое имущество;
- лизингополучатель — юридическое лицо, которое намерено использовать арендуемую технику или оборудование;
- продавец, являющийся владельцем имущества.
Виды международного лизинга
Лизинг можно разделить на 2 основных типа:
- финансовый;
- операционный.
При финансовом срок аренды распространяется на длительный промежуток времени. Все риски, в том числе экономические, а также затраты на техническое обслуживание оборудования и его ремонт несёт арендатор. Финансовый лизинг не подлежит отмене, что делает его похожим на срочный займ. В этом случае лизингодатель передаёт все риски и выгоды, связанные с активом арендатору до истечения срока аренды. После чего последний может приобрести актив в собственность по выгодной цене.
Срок аренды составляет менее 75% расчётного срока службы актива. Операционный лизинг — это сделка, при которой арендодатель не передаёт арендатору риски и выгоды, связанные с имуществом по истечении срока соглашения. Сам срок очень мал, значительно меньше периода полезного использования оборудования. Арендатор имеет право расторжения сделки в любой момент без каких-либо существенных штрафных санкций.
В зависимости от состава участников лизинговые отношения могут рассматриваться как:
- прямой лизинг, в соответствии с которым, владелец передаёт имущество непосредственно покупателю;
- обратный, в котором владелец передаёт имущество банку и одновременно заключает с ним договор на использование этого имущества в качестве пользователя.
В зависимости от типа имущества сделка может быть:
- активной — с движимым оборудованием;
- пассивной — с недвижимостью.
По срокам возврата речь идёт о контрактах:
- с полной окупаемостью в течение срока аренды и выкупом в конце срока лизингополучателем;
- с частичной окупаемостью, при котором за период арендных отношений оплачивается только часть имущества и по окончании сделки оно возвращается владельцу.
Финансовый
Финансовый лизинг — это способ предоставления финансирования. Фактически лизинговая компания покупает актив для лизингополучателя и сдаёт ему в аренду. С него взимается арендная плата. Но право собственности принадлежит лизинговой компании. Клиент обязуется выплатить всю сумму в течение срока сделки, а сама она рассматривается, как не подлежащая отмене.
В конце срока возможны несколько вариантов развития событий:
- арендатор продает актив третьей стороне, действующей от имени арендодателя;
- актив возвращается арендодателю для продажи;
- клиент продлевает договор лизинга.
Возвратный
Возвратный (обратный) лизинг возникает, когда продавец оборудования остаётся его арендатором после закрытия продажи. Возврат позволяет ему сдать в аренду свою бывшую собственность или пользоваться ею после передачи права собственности новому покупателю. Если рассмотреть сделку на примере недвижимости, то её плюс для продавца состоит в том, что он может пользоваться своим зданием или жильём ещё какое-то время. А польза для инвестора заключается в возможности сдать в аренду приобретённую собственность.
Леверидж
Леверидж, как бизнес-термин, относится к привлечению средств для финансирования покупки оборудования и других активов компании. Он может увеличить риски для бизнеса, но также и его доходность, так как использует заёмное финансирование, а не акционерное. Эффективность левериджа зависит от типа компании. Так, например, автомобильное производство требует большого количества разного оборудования и инструмента. В моменты экономического спада, когда покупательная способность населения падает, это оборудование простаивает.
Но оплачивать помещения, в которых оно находится и поддержание этих агрегатов в исправном состоянии всё равно необходимо. Поэтому небольшим компаниям выгодно не покупать, а брать в аренду или привлекать финансирование для покупки, а крупным выгодно его периодически сдавать. Компании, не зависящие от оборудования, такие как рестораны или магазины, не используют леверидж, так как «не привязаны» к покрытию затрат, появляющихся в период экономического спада.
Другие виды
Существуют различные типы договоров лизинга, которые можно классифицировать на основании того, в какой степени они отражают риски и выгоды для участников, связанные с правом собственности, количеством сторон соглашения, местом жительства лизингодателя и лизингополучателя.
Поэтому основные классификации выглядят следующим образом:
- финансовый и операционный лизинг;
- прямой и обратный;
- с привлечением одного инвестора и нескольких;
- внутренний и международный.
Значение международного лизинга
Международный лизинг расширяет возможности компаний в части выбора подходящих условий для аренды, стоимости и сроков предоставления услуги. Вы можете привлечь средства под более низкие ежемесячные платежи, получить доступ к более новому и современному оборудованию. Лизинг стимулирует повышение качества выпускаемой продукции за счёт привлечения оборудования наукоёмких производств.
Условия и процедура получения лизинга
Соглашение заключается путём составления контракта (договора) между сторонами. Срок сделки определяет тип лизинга. При длительной аренде — он финансовый, при краткосрочной — операционный.
Если лизингодатель не является владельцем имущества, то в его задачи входит:
- заключение договора купли-продажи;
- подписание протокола поставки с производителем оборудования.
Документы для оформления лизингового соглашения
Правовой формой регулирования лизинговой сделки является договор. Унифицированной формы для его составления не существует.
Поэтому стороны описывают в нём все условия, которые будут значимыми в данном соглашении:
- предмет договора;
- стоимость;
- сроки соглашения;
- условия страхования;
- права и обязанности сторон.
Кроме договора будут составлены акты приёма-передачи имущества от арендодателя к арендатору в начале срока и конце. Взаиморасчёты подтверждаются платёжными документами и периодическими актами сверки взаиморасчётов при длительной аренде.
Международный лизинг является средством улучшения условий производства и качества продукции арендаторов. Он также расширяет границы их финансовых и технических возможностей. Также среди его достоинств — сокращение расходов на покупку дорогостоящего современного оборудования иностранного производства.
