0 
«Автомобиль – член семьи»! Это утверждение нередко приходится слышать от многих автовладельцев, и дело тут совсем не в сантиментах. Не секрет, что обслуживание транспортного средства обходится автолюбителям в достаточно внушительную сумму, поэтому машину легко можно прировнять к взрослому человеку со всеми его потребностями. В этом плане, «помогает жить» и государство, ведь транспортный налог пока никто не отменил. Но что это за сумма, от чего она зависит и можно ли избежать траты денег? Об этом и пойдет далее речь.
1. От чего зависит сумма налога
Прежде чем говорить о сумме транспортного налога, напомним, что, согласно законодательству РФ (а именно главе 28 статьи 357 Налогового кодекса), налоги должны платить юридические и физические лица, официально зарегистрированные как обладатели автомобилей, облагающихся госпошлиной в соответствии с главой 28 статьи 358 этого же кодекса. Говоря более конкретно, к ним относятся легковые и грузовые машины, автобусы, мотоциклы, мотороллеры, самоходные машины, транспортные средства, передвигающиеся по воде и воздуху, а также механизмы на гусеничном ходу.
Так как же узнать, сколько нужно заплатить? Разобраться в этом вопросе поможет Федеральный закон от 24.07.2002 и глава 28 ст. 361 Налогового кодекса РФ. Именно в этих документах указываются базовые ставки для всех вышеперечисленных транспортных средств. Однако местные власти имеют полное право на свое усмотрение увеличивать или снижать установленные законом суммы указанного налога. Этот факт становится причиной того, что государственная пошлина на один и тот же автомобиль будет разной для разных регионов страны.
Помимо места официальной «прописки» автомобиля, на сумму транспортного налога также влияет категория машины (легковая, грузовая или же это самоходный транспорт), мощность ее мотора (чем она меньше, тем меньше денег придется отдать государству), возраст средства передвижения (расчет производится с года выпуска) и время нахождения автомобиля в собственности.
Юридические лица обязаны самостоятельно рассчитывать не только сумму налога, но и размер предоплаты (аванса), причем по истечении налогового периода расчет проводится отдельно для каждой единицы транспорта. Чтобы получить нужное значение, следует умножить налоговою базу на налоговую ставку, а авансовый платеж будет составлять четвертую часть от полученной суммы. Окончательное значение налога – это разница между авансами и общей суммой начисленного налога.
Украинским автовладельцам повезло немного больше. В соответствии с Законом «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины» (вступил в силу 1.01.2016 года), ежегодный транспортный налог, который также считается «налогом на роскошь», будут платить только владельцы определенных категорий легковых автомобилей. Если раньше этим видом пошлины облагались хозяева «легковушек» с объемом мотора до 3 литров, которые находились в эксплуатации до 5 лет, то в этом году, кроме них, придется расстаться со своими кровными всем автолюбителям, на имя которых зарегистрировано транспортное средство среднерыночной стоимостью от 750 размеров установленной минимальной заработной платы (за первую половину 2016 года – это 1378 грн.).
Кроме того, начисляться налог будет уже не с момента первой регистрации машины, а с даты ее выпуска. Оценка транспортных средств будет осуществляться исходя из марки, модели, года выпуска, типа мотора и его объема, а также типа КПП и пробега автомобиля. Таким образом, большинству представителей средних слоев населения можно расслабиться.
2. Кто освобождается от уплаты
Существуют определенные категории средств передвижения РФ, которые не облагаются налогом. К ним относят:
• весельные лодки и лодки, мощность мотора которых не больше 5 л.с.;
• специально оборудованные для инвалидов легковые машины, а также машины с мощностью мотора до 100 л.с. (до 73,55 кВт), которые были законно получены с помощью органов соцзащиты.
• промышленные речные и морские суда.
• специализированный автотранспорт (молоковозы, автомобили, специально оборудованные для перевозки птицы, минеральных удобрений, для оказания ветеринарной помощи или предоставления услуг технического обслуживания), а также тракторы, самоходные комбайны всех марок и другой подобный транспорт, который является собственностью сельскохозяйственных товаропроизводителей и используется в их работе.
• автомобили, которые числятся в розыске, а их владельцы имеют документ, подтверждающий факт угона.
• транспортные средства, принадлежащие специальным службам РФ: Минобороне, органам внутренних дел, противопожарной службе МЧС, ОМОН и т.д.
• автомобили, находящиеся во владении героев СССР и РФ, кавалеров ордена Славы.
• средства передвижения с мощностью меньше 70 л.с.
• транспортные средства, которые принадлежат объединениям, занимающимся перевозкой людей по Москве и области.
Транспортный налог в Украине, по большей части, представлен в виде государственных взысканий при регистрации или перерегистрации автомобилей и других самоходных машин. Ежегодный налог пока касается только владельцев «элитных» транспортных средств. Однако существуют определенные категории населения, которые освобождаются от выплат и в первом случае (согласно Закону Украины «О налоге с владельцев транспортных средств и других самоходных машин и механизмов»). Это:
- люди, пострадавшие в результате Чернобыльской аварии;
- ветераны ВОВ;
- ветераны труда;
- инвалиды, вне зависимости от группы инвалидности (в том числе и дети, интересы которых представляются органами социальной защиты);
- владельцы одной легковой машины (или мотоколяски), объем цилиндров мотора которых не больше 2500 см3, или одного мотоцикла с объемом силового агрегата до 750 см3, или одной весельной лодки (либо моторного катера) длиной не больше 7,5 м.
Указанные льготы не затрагивают средства передвижения, впервые регистрирующиеся на территории Украины (кроме легковых машин для инвалидов с объемом мотора до 2500 см3, купленных за счет средств госбюджета или местной казны).
3. Распространённые способы ухода от платежей
Отдавать свои деньги в государственную казну хочется немногим автовладельцам, поэтому они стараются найти законные способы обхода транспортного налога. Самое интересное, что это вполне реально, и существует даже несколько легитимных методов.
Во-первых, соответствующим налогом облагается только владелец (собственник) автомобиля, а не лицо, которое им пользуется. Соответственно, неоформленная в установленном порядке машина не является вашей собственностью, а значит, и платить за нее вы не обязаны.
Во-вторых, можно зарегистрировать авто на родственника или члена семьи, имеющего нужные льготы (ветерана ВОВ, ликвидатора катастрофы на Чернобыльской АЭС, военнослужащего, который является участником военных конфликтов, инвалида 1-й или 2-й группы, многодетной семьи). Кроме того, оформить паспорт транспортного средства можно и на несовершеннолетнего гражданина, ведь транспортный налог могут выплачивать только лица, достигшие 18-летнего возраста.
В-третьих, еще совсем недавно транспортный налог взимался по месту регистрации автомобиля, но сегодня «письма счастья» отправляют и по месту нахождения машины или ее собственника. Свидетельством необходимости уплаты транспортной пошлины служит полученное собственником уведомление, но если оно вам не пришло в определенный срок или же вовсе не пришло, вы получаете все основания не платить налог на автомобиль.
В-четвертых, если с крайнего срока уплаты пошлины уже прошло полгода, налоговые органы не имеют права ее взымать. Также можно обойти законодательство, если данные в ПТС некорректны, ведь сумма налога высчитывается исходя из технических характеристик транспортного средства, отображенных именно в этом документе.
Выплачивая кредит за автомобиль, взятый в лизинг, вы также будете освобождены от налога, так как за вас это делает кредитующая организация.
Транспортный налог не взимается и в тех случаях, когда машина ездит с иностранными номерными знаками, ведь ее владельцем легко может оказаться иностранец или россиянин, но имеющий вид на жительство в другой стране.
Выгодным решением проблемы транспортного налога является покупка автомобиля с небольшими мощностными характеристиками или же изменение исходящих параметров, что, впрочем, не всегда законно.
Из нововведений в законодательстве, интересным фактом является то, что налогом не будут облагать владельца автомобиля, находящегося в розыске, но как только его вернут владельцу, госпошлины снова обретают силу. Правда, используя такой способ, вы и ездить не сможете, так как на первом посту ГАИ станет ясно, что заявление об угоне «липовое».
4. Как уменьшить расходы
Если полностью избежать уплаты налога не получается, можно попытаться его уменьшить. Вполне вероятно, что причиной завышенной суммы является ошибка служащих ГИБДД, которые при регистрации записали неверную мощность двигателя. В основном, такое происходит, когда транспортное средство оснащено различными модификациями мотора.
Исправить такую ошибку не очень сложно, но, обратившись в отделение ГИБДД, наверняка придется долго ждать, так как инспекторы практически всегда неохотно берутся за повторную проверку мощности, с последующим внесением изменений. В любом случае, ожидание того стоит, ведь в противном случае придется платить немаленькие денежные суммы налога.
Еще одним хорошим методом снижения суммы указанного вида госпошлины является визуальное снижение мощностных характеристик автомобиля. Этот способ вполне законен, а если у вас имеются знакомые в ГИБДД, то никаких трудностей не должно возникнуть. Дело в том, что основным показателем при расчете налога является мощность двигателя, измеряемая в лошадиных силах, однако существует и другой способ исчислений – в киловаттах (кВт).
В большинстве случаев в ПТС отображаются оба значения, но если указать мощность только в киловаттах, тогда появится реальный шанс осуществления конечной корректировки в меньшую сторону, так как далеко не все сотрудники ГИБДД хорошо разбираются в этой величине. К примеру, транспортное средство, которое имеет мотор мощностью до 100 л.с., попадает под тариф 12 рублей за 1 л.с., в то время как владельцы автомобилей с мотором мощностью 100-125 л.с. вынуждены платить уже 25 рублей за одну лошадиную силу.
Получается, что когда показатель пересекает черту в 100 л.с., приходится переплачивать по 13 рублей за 1 л.с. Если же высчитывать мощность мотора в киловаттах, то осуществить небольшую коррекцию показаний значительно проще, чем и пользуются некоторые автовладельцы.
В этом случае для определения окончательной суммы налога необходимо помножить полученное значение (в киловаттах) на коэффициент 1.35962, а полученный результат округляют до двух цифр после запятой. Это как раз и будет показателем мощности в лошадиных силах, но только заниженным. Надо отметить, что такой способ вполне законный, и ничего сложного в нем нет.
Снизить размер налога можно еще одним похожим методом, вот только теперь назвать его легальным уже вряд ли получится. Его суть заключается в реальном снижении мощности силового агрегата путем перепрошивки системы управления, демонтажа турбины, дефорсирования системы впрыска. После выполнения этих действий остается только получить соответствующую справку и переоформить документы в ГИБДД. Однако следует отметить, что этот вариант подойдет только в том случае, если владелец не собирается продавать свой автомобиль.
5. Последствия неуплаты
Давайте представим, что вам пришло напоминание о необходимости уплаты транспортного налога, но вы решили этого не делать. Что же будет? По истечении крайнего срока, который устанавливается государством для уплаты налога (это шесть месяцев), исполнительные органы пришлют вам еще одно письмо – с требованием денег.
Если на протяжении десяти дней вы никак не отреагируете, и транспортный налог так и останется неуплаченным, решение суда будет передано в службу судебных приставов, которые обязаны заставить вас погасить задолженность, причем с учетом пени, начисляющийся за каждый день просрочки.
В том случае, когда автовладелец и дальше продолжает упрямиться, ему грозит более серьезный штраф или даже уголовная ответственность.
Неуплата транспортного налога может отразиться и на других аспектах жизни автомобилиста. К примеру, если вы решите выехать за пределы страны или взять кредит в банке, сделать это вряд ли получится, а юридические лица легко могут получить отказ банка в обслуживании расчетных счетов.
Если сроки выплат нарушены налоговыми органами, и никакого уведомления об уплате вы не получали, тогда можно смело рассчитывать на то, что платить и вовсе не придется. Однако не надо забывать, что отменить транспортную пошлину в связи с истечением срока давности могут только физическим лицам по списанию старых долгов.
Учитывая все вышесказанное, нравится вам это или нет, но транспортный налог все равно придется платить, если, конечно, не получилось уйти от обязательств законными методами или снизить его стоимость. За отступление от легитимных вариантов решения проблемы автовладелец будет наказан в законном порядке.
