Расчёт транспортного налога: как рассчитать, формула, примеры

Транспортный налог является одним из региональных обязательных выплат в казну. Его обязаны платить владельцы дорожного транспорта, такого, как автомобили и мотоциклы, сюда же включаются мотороллеры и автобусы, а также машины, имеющие гусеничный ход. Этот вид налога подлежит уплате физическими и юридическими лицами.

Как рассчитывается транспортный налог

Налогоплательщики обязуются платить транспортный сбор и авансовые платежи по нему в точном порядке и в чётко определённые сроки, установленные законом. Отчисляют его в бюджет области — по месту регистрации ТС.

Сумма налога считается с учётом месяцев, в течение которых транспорт был во владении у физического лица, и установленной ставки налога, определённой налоговой базой, зависящей от мощности автомобиля, и специального повышающего коэффициента, который начисляется на дорогие виды транспорта. Все эти данные умножаются, и «результат» подлежит уплате налогоплательщиком в сроки, обозначенные законодательством региона, в котором был зарегистрирован данный автомобиль.

Как узнать размер транспортного налога

Величину обязательной ежегодной выплаты в госказну можно узнать из квитанции, которая приходит каждый год в октябре – ноябре из налоговой инспекции. Но если вы хотите узнать эту сумму заранее, посмотреть сумму транспортного сбора можно с помощью интернета.

Есть несколько способов:

1. Зарегистрироваться на портале Госуслуги и на нём найти денежный эквивалент налога.
2. Зайти на сайт Федеральной службы судебных приставов и посмотреть сумму задолженности по транспортному налогу (по своей фамилии).
3. Просмотреть информацию о своём транспортном средстве на сайте nalog.ru

Выяснить величину автоналога можно, обратившись в отделение ГИБДД, в котором зарегистрирован ваш автомобиль.

Формула расчёта налога

Налог, которым облагается личное движимое имущество физического лица, рассчитывается по такой формуле:

Н = С×Б×(Кв/12)×Кп, где:

• Н — вычисленная сумма налога;
• С — законодательно установленная ставка;
• Б — налоговая база (сколько лошадиных сил содержится в двигателе);
• Кв — коэффициент, показывающий число месяцев владения автотранспортом;
• Кп — повышающий коэффициент.

Мощность двигателя

Основной технический параметр двигателя указан в технической документации, которая прилагается в комплекте, а ещё характеристику движка можно прочесть на корпусе.

Но если таким образом определить мощность невозможно, есть и другие способы:

1. Практические измерения. Для определения мощности таким образом нужно отключить все электрические приборы и, используя бытовой счётчик, проверить, сколько электрической энергии уходит на работу двигателя. А потом нужно будет перевести это значение в лошадиные силы.
2. Определение по таблицам. Необходимо снять параметры, и, сверяясь с техническими таблицами, определить мощность. Для этого нужно знать диаметр и частоту вращения вала. А также понадобятся крепёжные размеры, и, кроме этого, высота до центра вала, а также длина мотора и расстояние до оси. Стоит также учесть, что если двигатель фланцевый, учитывается ещё и диаметр фланца.
3. Вычисление на основании количества оборотов в минуту при помощи тестера или миллиамперметра.
4. Определение по габаритам. Для этого нужно провести замеры диаметра сердечника и его длины с учётом вентиляционных отверстий. И обязательно определить частоту, с которой вращается вал, и частоту в сети. Используя эти измерения, рассчитывается мощность. Диаметр сердечника нужно умножить на частоту вращения вала, а потом результат умножить на константу π (3,14). Значение, которое получили, нужно разделить на частоту сети, умноженную на 120.
5. Определение по мощности, которую выдаёт двигатель. Необходимо посчитать число валовых оборотов, произведённых за секунду, а также показатель тяглового усилия мотора и значение радиуса вала, измеренное штангенциркулем. Все эти значения нужно перемножить между собой, а потом результат умножить на 6,28. Таким образом и рассчитывается мощность двигателя.

Стоимость автотранспорта

На данный момент коэффициенты имеют следующие значения, которые зависят от года выпуска машины и её фактической цены:

• 1,1 — для автомобилей, которые стоят 3–5 млн. руб., возрастом до 3 лет;
• 2 — применим для ТС не старше 5 лет в ценовом диапазоне от 5 до 10 млн. руб.;
• 3 — если машины стоят 10–15 млн. руб. и их возраст не больше 10 лет, или стоимость свыше 15 млн. руб., а возраст — до 20 лет.

Повышающий коэффициент применяется только при расчёте автоналога для автомобилей премиум-класса со стоимостью свыше трёх миллионов рублей.

Вот таким образом стоимость транспорта влияет на расчёт налога. Итоговая величина выплаты умножается на законодательно установленный повышающий коэффициент — это и есть общее значение автоналога на автомобили, имеющие высокую стоимость.

Период владения

Для расчёта суммы автоналога учитывается период, в течение которого юридическое или физическое лица владеют транспортным средством. Этот период учитывается при расчёте коэффициента Кв и указывается в днях, а чаще — в месяцах. Для определения коэффициента производят следующее: количество месяцев фактического владения транспортом делят на количество месяцев в налоговом периоде.

Примеры расчёта транспортного налога

Для большей наглядности, как рассчитывается этот вид налога, разберём пример. Допустим, что вы до 10 апреля 2018 года были владельцем автомобиля Daewoo Lanos Хэтчбек 1,4 S, а после его продажи (2 мая 2018 года) купили Daewoo Lanos Седан 1,6 Special Edition.

После продажи автомобиля необходимо снять его с регистрации в отделении ГИБДД и сообщить об этом в налоговую инспекцию, чтобы в дальнейшем не нужно было за него платить. И после покупки нового автотранспорта тоже необходимо поставить в известность налоговую инспекцию, которая и будет рассчитывать, сколько вы обязаны заплатить за него в текущем году.

Учитывая то, что первый автомобиль был продан в апреле, получается, что вы им владели на протяжении 4 месяцев в текущем году (с января по апрель). Вторая машина в этом году у вас была 8 месяцев (с мая по декабрь). Мощность первого ТС — 75 л. с., второго — 106 л. с.

Налоговую ставку «берут» из утверждённого документа по тому региону, где вы проживаете и где зарегистрировано движимое имущество. Например, если ваш город проживания — Москва, налоговая ставка на первую машину составит 12, а на вторую — 25.

Теперь можно подставить эти данные в формулу и рассчитать для каждого автомобиля отдельно:

• Н1 = 75×12×4/12 = 300 (рублей);
• Н2 = 106×25×8/12 = 1767 (рублей).

Дальше вычисляется общее количество денег, которые подлежат уплате:

Н = Н1+Н2 = 300+1767 = 2067 (рублей).

Получается, что в декабре 2018 года необходимо заплатить за старый и новый автомобили 2067 рублей автоналога.

Кто рассчитывает транспортный налог для физического лица

Автоналог, который должно выплатить физическое лицо за владение транспортным средством обязана посчитать налоговая инспекция, которая отправляет уведомление с суммой налога, а также, в обязательном порядке, указывает данные, на основании которых он рассчитывался.

Орган, занимающийся регистрацией автотранспорта (отделение ГИБДД), должен предоставить в налоговую инспекцию данные о транспортном средстве, его владельце, а также все необходимые характеристики транспорта и сроки его регистрации. На основании этих данных и производятся расчёты.

Транспортный налог для юридических лиц

Вышеуказанные субъекты рассчитывают транспортный налог самостоятельно. Для этого используется такая формула:

Н = Б×С×Д×Кв×Кп-Л1-Л2-Л3-В, а именно:

• Н — сумма налога;
• Б — налоговая база, зависящая от вида транспорта;
• С — ставка налога;
• Д — доля налогоплательщика в автоналоге;
• Кв — коэффициент, показывающий количество месяцев, в течение которых организация владела автотранспортом;
• Кп — повышающий коэффициент;
• Л1, Л2 и Л3 — суммы льгот;
• В — плата в систему "Платон".

Значение налоговой базы — чаще всего это мощность двигателя, значение которой измеряется в лошадиных силах. Налоговая ставка устанавливается региональным законодательством. Повышающий коэффициент формируется на основании «возрастных» параметров автотранспорта и его цены.

Сумма Л1 показывает налоговую льготу, которая считается перемножением всех перечисленных показателей (базы, ставки, доли и повышающего коэффициента) между собой, с последующим умножением суммы на Кл, где Кл — отношение количества месяцев, на которые предоставляется налоговая льгота, к общему количеству месяцев.

Сумма Л2 — налоговая льгота, которую предоставляет региональное законодательство. Она определяется по формуле, отличной от предыдущей только тем, что полученная сумма умножается на П/100 — процент уменьшения суммы налога. Сумма Л3 — налоговая льгота, которая начисляется конкретным субъектом РФ. Для её вычисления перемножают базу, долю, повышающий коэффициент и значение Кл, а потом полученное значение умножают на (С-С2), где С2 — пониженная налоговая ставка. Таким образом, просчитав все суммы льгот, и подставив их в общую формулу, организация рассчитывает сумму «своего» автоналога.

Поскольку транспортный налог является региональным, то в каждом территориальном округе свои особенности и льготы, но параметры для расчёта едины для всей страны. Физические лица после получения уведомления обязуются уплатить сумму сбора, указанную в нём. Все необходимые вычисления совершаются налоговой инспекцией, на основании информации, полученной от ГИБДД. А юридические организации обязаны посчитать сумму отчислений самостоятельно. В любом случае, не стоит затягивать с уплатой обязательного платежа, а для получения необходимой консультативной помощи стоит обратиться в налоговый орган по месту регистрации транспортного средства.

Подписывайтесь на наши ленты в таких социальных сетях как, Facebook, Вконтакте, Instagram, Pinterest, Yandex Zen, Twitter и Telegram: все самые интересные автомобильные события собранные в одном месте.